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  我们审计了后附的XXXXX限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括12月31日的资产负债表，2014年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。

  编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务情况以及2014年度的经营成果和现金流量。

  XXXX公司(以下简称“公司”)为 02 月 13 日登记注册的有限责任公司，并取得了工商行政管理局海淀分局第XXXXXXXX号企业法人营业执照。法人代表：XXX。

  公司注册资本为XXX万元(人民币)，经营期限为XXX年。公司股东的出资方式、出资额及出资比例如下：

  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务情况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  公司以持续经营为基础，结合实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

  本公司在对财务报表项目进行计量时，一般都会采用历史成本，如所确定的会计要素金额能取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允市价计量。

  根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团首席财务官xx同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的有关的资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx同志交换了意见，现将审计情况报告如下：

  xx同志自XXXX年X月起任ABC集团首席财务官，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

  本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达首席财务官的主要考核指标： 项目 XXXX年 XXXX年 合 计 财务填报完成情况说明 融 资 部门预算执行 海外资本运作 完成海外上市任务，确定全部海外上市程序 通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。

  x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化 集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全方面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。

  预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，真正开始编制工程预算。 财务分析 提交财务分析报告，半年内部往来清理 进行了两次大的往来清查核对，大幅度减少内部随意挂账。部门建设 员工满意率55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成

  1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的别的资料，集团融资目标经调整后为： 万元。

  实际完成 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。根本原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

  2、预算执行情况，xx所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。

  3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx字公司的改制工作。

  4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。

  5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面实施，集团...